近期，澳大利亚税务局（ATO）宣布将加大对房东税务合规的监督力度，重点打击未申报税务、漏报租赁收入及错误申报资本收益的行为。为了实现这一目标，ATO 正在扩大数据匹配计划，通过收集全国范围内的租赁保证金数据，进一步完善税务监管体系。
从 2023-24 财年至 2025-26 财年，ATO 每年将从各州和领地的监管机构获取两次租赁保证金数据，预计涉及约 220 万名房东。这些数据将帮助税务局精准识别潜在的税务风险，并提高监管效率。
- 个人信息：房东、租客及管理代理的姓名、地址、联系方式及银行账户信息；
- 租赁交易信息：物业地址、租赁期限、保证金金额、租金支付情况及频率；
- 物业特征：住宅类型、卧室数量等；
- 保证金状态：保证金编号、提交日期、退款金额及未认领保证金记录。
ATO 的监管目标是确保房东按时提交税务申报，并正确申报租赁收入、扣除项及资本收益。具体查处重点包括：
- 未按时提交税务申报；
- 漏报或错误申报租赁收入和相关扣除项；
- 错误计算租赁物业的资本收益或亏损；
- 涉及非居民房东的规定，包括外国投资审批及住宅使用要求等。
ATO 使用先进的数据匹配技术，结合超过 60 种身份匹配方法，确保数据的准确性和真实性。同时，租赁保证金数据质量由各州和领地的高级计算机系统支持，具有高度可靠性。相关数据通常会被保存七年，必要时可能根据审查结果延长保存时间。
随着数据匹配计划的推进，租赁行业将迎来更加严格的监管环境。ATO 旨在通过此次行动提高房东的税务合规性，帮助他们规范租赁收入及税务申报，同时进一步完善资本利得税的管理。
房东和相关从业者需高度重视税务合规，主动审核并完善自身的税务申报情况，以免在未来的严查中面临法律和财务风险。
如果您是租赁行业的相关从业者或房东，请确保遵守最新的税务规定，并及时与专业人士沟通，以确保自身权益和合规性。
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