澳大利亚税务局（ATO）近日对数百万房东的税务情况展开了大规模的审查行动，主要针对那些虚假申报租金扣除或通过虚报成本来减少资本收益税负的房东。
根据政府最新发布的公报，ATO将扩大其数据匹配计划，要求物业管理软件公司在2018-19至2025-26年七年期间提供约230万条用户记录。这些数据将用于触发合规检查、改进风险模型，以及教育纳税人正确申报。
澳大利亚税务局将从物业管理软件公司获取相关数据，包括物业所有人的身份信息和交易细节，如账户余额、收入和支出等。税务局特别关注未按时提交纳税申报表及租赁物业明细表的房东，以及在租赁物业申报中遗漏或错误申报收入和扣除项的情况。
此外，ATO还将重点打击遗漏或错误申报资本利得税的行为。很多拥有出租物业的纳税人在申报时可能会虚增或错误计算成本，从而影响净资本收益或损失的确定。
ATO的这一数据匹配计划始于2021年5月，最初涉及收集2018-19至2022-23年间四年的数据。此次计划的扩展是为了应对租赁物业行业中普遍存在的税收差距。据统计，九成房东的纳税申报表存在错误，导致2019-20财年对非经营个体的总计102亿澳元税收差距中，有12亿澳元（约12%）来自于错误申报的租赁物业费用。
ATO表示，将从软件公司收集的数据包括住宅和商业物业的详细信息。这些信息涵盖个人的姓名、出生日期、地址和联系方式，以及企业的名称、地址和澳大利亚商业号码（ABN）。物业详情还将包括地址、租赁可用日期和物业经理的信息，如他们的ABN、许可证号和银行账户详情。
税务局将对租赁物业的所有交易、收入和支出以及账户余额进行检查。如果数据匹配中发现差异，ATO将在采取行动前联系纳税人，给予其28天时间来核实信息。
作为今年纳税季活动的一部分，ATO将租金扣除列为三个重点关注领域之一，尤其是那些可能被夸大以抵消租金收入，从而获得更大税收利益的申报。一般的维修和维护费用，如更换损坏的地毯或破碎的窗户，可以立即扣除，但资本支出则不行。如果拆除旧厨房并安装新的改进厨房，这属于资本改进，只能作为资本工程随着时间的推移扣除。
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