随着2025/26联邦预算的发布，政府宣布了一系列影响个人所得税、医疗保险征费、税务合规等方面的重要措施。本文将对这些措施进行简要解读，帮助您了解相关变化和影响。
政府计划从2026年7月1日起（即2027年收入年度）实施新的减税政策。根据新的减税措施，具体变化如下：
- 2026年7月1日起，将当前16%的税率降低至15%
- 2027年7月1日起，税率进一步降低至14%。
这将直接影响收入在$18,201到$45,000之间的纳税人。以此为例，2027年将减税高达$268 AUD，2028年则可减税高达$536 AUD。
税率变化表：
| 收入范围 | 2025和2026收入年度 | 2027收入年度 | 2028收入年度 |
| $0 –
$18,200 |
免税 | 免税 | 免税 |
| $18,201 – $45,000 | 16% | 15% | 14% |
| $45,001 – $135,000 | 30% | 30% | 30% |
| $135,001 – $190,000 | 37% | 37% | 37% |
| $190,001+ | 45% | 45% | 45% |
提高医疗保险征费低收入门槛
为了缓解生活成本压力，政府将提高低收入个人和家庭的医疗保险征费低收入门槛金额。此项措施自2024年7月1日起生效。具体变化如下：
| 纳税人类别 | 2025年无医疗保险征费应缴金额 | 2024年无医疗保险征费应缴金额 |
| 单身个人 | $27,222 | $26,000 |
| 不符合SAPTO的家庭 | $45,907 | $43,846 |
| 符合SAPTO的单身个人 | $43,020 | $41,089 |
| 符合SAPTO的家庭 | $59,886 | $57,198 |
此外，对于每个受抚养的孩子或学生，家庭收入门槛将进一步增加$4,216 AUD。
增强税收完整性与合规
政府计划投入9.99亿澳币用于支持税收合规活动，主要包括：
-
扩展影子经济合规计划，减少非法经济活动，如工人剥削和低报应税收入； -
延长个人所得税合规计划，持续打击税务不合规行为； -
增强对大型企业和富裕群体的税务审查，确保税款按时缴纳。
其他生活成本救济与税收措施
政府还宣布了一些其他措施，旨在减轻家庭和小企业的负担：
- 能源账单救济
政府将通过直接减免$75 AUD的能源账单，帮助符合条件的家庭和小企业缓解生活成本压力，措施将延续至2025年12月31日。 - 首次购房者帮助
政府将提升帮助购房计划，增加个人收入上限至$100,000 AUD，联合申请家庭收入上限至$160,000 AUD。 - 禁止外国人购买现有住房
政府将从2025年4月1日起实施新规，限制外国人购买现有住房，以确保更多房源留给澳大利亚居民。 - 学生贷款减免
政府将对所有未偿还的高等教育贷款减免20%，并提高人们开始偿还贷款前可赚取的收入上限，从$54,435 AUD增加至$67,000 AUD。
小企业支持与保护
政府将为小企业提供更多支持，尤其是在反竞争行为的监管和防止不公平交易方面。通过增强对特许经营行为的监管，政府将确保小企业免受不公平合同条款的侵害。
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